Рассказываем о стандартных налоговых вычетах

Стандартный налоговый вычет – это сумма, на которую можно уменьшить доход при расчете налога на доходы физических лиц (НДФЛ). В отличие от других вычетов по НДФЛ, он не зависит от наличия конкретных расходов со стороны налогоплательщика.

Получить его могут такие льготные категории граждан, как:

• лица принимавшие участие в ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС;
• инвалиды с детства, инвалиды I и II групп;
• ветераны боевых действий;
• родители и супруги погибших военнослужащих и др.

Размер вычета составляет 500 или 3 000 руб. за каждый месяц календарного года, в зависимости от льготной категории. Налогоплательщикам, имеющим право более чем на один стандартный налоговый вычет, предоставляется максимальный из соответствующих вычетов.

Также право на вычет имеет каждый родитель (усыновитель, опекун, попечитель, приемный родитель) на детей в возрасте до 18 лет, а при обучении на очной форме – до 24 лет.

Ежемесячные размеры вычетов с 2025 года составляют:

• 1 400 руб. — на одного ребенка;
• 2 800 руб. — на второго ребенка;
• 6 000 руб. — на третьего и каждого следующего ребенка;
• 12 000 руб. — на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Вычет на ребенка дается независимо от предоставления других стандартных вычетов, но действует до месяца, в котором доход с начала года превысит 450 000 руб.

Кроме того, с 2025 года на налоговый вычет могут претендовать граждане, которые выполнили нормативы Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне» (ГТО) и прошли диспансеризацию. Размер вычета составляет 18 000 рублей. Вычет по ГТО можно получать одновременно с детскими и другими стандартными вычетами.

Для получения стандартных налоговых вычетов у своего работодателя в течение года  следует подать заявление и подтверждающие документы. А для вычета на детей достаточно предоставить сведения о детях работника.

Если работодатель  вычет не предоставил или предоставил не в полном объеме, налогоплательщик может обратиться в налоговый орган в течение трех лет по окончании года, в котором возникло право на вычет, подав декларацию 3-НДФЛ. Ранее мы сообщали, что Лица, имеющие задолженность на едином налоговом счете, получат требование об уплате.